山東省電子稅務局近期調(diào)整了企業(yè)所得稅申報、增值稅制度性留抵退稅等功能，2024年1月1日正式啟用。小編梳理了操作說明，第一時間分享給大家！ 

一、調(diào)整企業(yè)所得稅月（季）度預繳申報功能

優(yōu)化內(nèi)容：

自稅款所屬期2023年第四季度（或12月）起，即稅款所屬期起為2023-10-01（按季度申報）或2023-12-01（按月度申報）起，取消報送《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》，系統(tǒng)不再帶出此表。

功能操作：

登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—企業(yè)所得稅申報—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”，取消報送《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》。如下圖所示：

二、調(diào)整企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報功能

優(yōu)化內(nèi)容：

自稅款所屬期2023年1月1日起，取消報送《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》，改為報送《居民企業(yè)境外投資信息報告表》。

功能操作：

登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—企業(yè)所得稅申報—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報”功能，取消報送《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》，改為報送《居民企業(yè)境外投資信息報告表》。如下圖：

三、增值稅制度性留抵退稅功能

優(yōu)化內(nèi)容：

調(diào)整增值稅制度性留抵退稅功能，取消特定行業(yè)要求企業(yè)劃型必須為中型或大型的校驗。

功能操作：

登錄電子稅務局，打開“我要辦稅—一般退（抵）稅管理—退抵稅費申請（增值稅制度性留抵退稅）”，取消特定行業(yè)要求企業(yè)劃型必須為中型或大型的校驗，如下圖：

四、調(diào)整房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集功能

優(yōu)化內(nèi)容：

調(diào)整房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集等功能，一是對同一期間內(nèi)從價信息中出租面積與從租信息中出租總面積不一致的，彈出提示，不能繼續(xù)辦理；二是對同一期間內(nèi)出租原值占房產(chǎn)原值之比與出租面積占房產(chǎn)面積之比不一致的，彈出提醒信息；三是對從價信息中填列了出租部分對應的有效期起止與從租信息申報租金所屬租賃期起止不一致的，彈出提醒信息。

功能操作：

登錄電子稅務局，打開“我要辦稅—稅費申報及繳納—綜合申報—財產(chǎn)和行為稅合并納稅申報”模塊，選擇房產(chǎn)稅稅源采集進入房產(chǎn)稅采集界面。如同一期間內(nèi)從價信息中出租面積與從租信息中出租總面積不一致的，彈出提示，不能繼續(xù)辦理。如下圖：

五、增加外國人永久居留證校驗規(guī)則

優(yōu)化內(nèi)容：

調(diào)整代收代繳車船稅申報、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集等功能，調(diào)整外國人永久居留證校驗規(guī)則。

功能操作：

以房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集為例，登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—綜合申報—財產(chǎn)和行為稅合并納稅申報”，選擇房產(chǎn)稅或城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集，如下圖：