2024年，在市級(jí)財(cái)政的支持以及區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，芝罘區(qū)財(cái)政將推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)列入年度重點(diǎn)工作，多維發(fā)力，緊抓工作落實(shí)。

　　一、“以培促建”，夯實(shí)專業(yè)技術(shù)能力，促進(jìn)內(nèi)部控制的建設(shè)

　　多次多渠道開展專項(xiàng)培訓(xùn)，培訓(xùn)以基礎(chǔ)性工作為抓手，不斷提高各單位對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)重要性的認(rèn)識(shí)和專業(yè)能力。線上“學(xué)起來”，依托財(cái)會(huì)專業(yè)培訓(xùn)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，擴(kuò)大覆蓋面，將內(nèi)部控制建設(shè)列入會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育內(nèi)容，投放巨量專業(yè)教育資源，提升財(cái)會(huì)人員理論水平。線下“練起來”，邀請(qǐng)國家和省級(jí)高端會(huì)計(jì)人才、市級(jí)“業(yè)務(wù)大拿”進(jìn)行實(shí)操指導(dǎo)和交流。3月份組織了全區(qū)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)骨干209人參加專項(xiàng)培訓(xùn)，9月份組織全區(qū)辦公室負(fù)責(zé)人76人開展專項(xiàng)培訓(xùn)，均取得良好的效果。比賽“卷起來”，把內(nèi)控建設(shè)列入財(cái)會(huì)知識(shí)競(jìng)賽重點(diǎn)內(nèi)容，以賽促學(xué)。2024年7月1日，新修訂《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》正式實(shí)施，首次將內(nèi)部控制寫入法律，明確加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)是落實(shí)財(cái)會(huì)監(jiān)督要求的重要手段。為推進(jìn)新法實(shí)施，區(qū)財(cái)政局廣泛宣傳，組織全區(qū)行政事業(yè)單位56人參加省市兩級(jí)開展的財(cái)會(huì)知識(shí)大賽，取得良好成績，并獲得市優(yōu)秀組織獎(jiǎng)。

　　二、“以報(bào)促建”，持續(xù)提升內(nèi)控報(bào)告編報(bào)水平，推動(dòng)內(nèi)控制度建設(shè)落實(shí)

　　行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告，作為財(cái)會(huì)領(lǐng)域“三個(gè)一把手工程”之一，是財(cái)會(huì)監(jiān)督的重要法寶。5月份，區(qū)財(cái)政局組織全區(qū)180家行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)，通過“內(nèi)控報(bào)告系統(tǒng)”報(bào)告內(nèi)部控制建設(shè)詳情。強(qiáng)化組織協(xié)調(diào)。將內(nèi)控報(bào)告與部門決算、預(yù)算績效管理、政府采購、國有資產(chǎn)報(bào)告等工作進(jìn)行統(tǒng)籌，不斷完善編報(bào)和審核流程，明確工作職責(zé)，推進(jìn)數(shù)據(jù)共享，形成監(jiān)管合力。加強(qiáng)審核檢查。嚴(yán)把數(shù)據(jù)質(zhì)量關(guān)。通過與決算報(bào)告、國有資產(chǎn)報(bào)告、行業(yè)數(shù)據(jù)對(duì)比，反饋改進(jìn)信息3000余條，督促各單位及時(shí)整改落實(shí)，推動(dòng)內(nèi)部控制報(bào)告編細(xì)、寫準(zhǔn)、有效。深化分析應(yīng)用。挖掘內(nèi)控報(bào)告在完善單位管理制度、績效管理、監(jiān)督問責(zé)、干部選拔任用等方面的價(jià)值。例如，督促單位將內(nèi)控建設(shè)、自我評(píng)價(jià)結(jié)果采取適當(dāng)?shù)姆绞接枰詢?nèi)部公開，促進(jìn)自我監(jiān)督、自我約束機(jī)制的不斷完善。 

　　三、“以評(píng)促建”，抽取部分單位開展內(nèi)控建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)評(píng)價(jià)，提高內(nèi)部控制的針對(duì)性和有效性 

　　堅(jiān)持問題導(dǎo)向。內(nèi)控制度建設(shè)的關(guān)鍵是有效執(zhí)行。11月份，區(qū)財(cái)政局對(duì)教體局、行政執(zhí)法局、住建局等6家部門進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)，調(diào)查單位內(nèi)部控制建設(shè)以及執(zhí)行現(xiàn)狀，共查出單位和業(yè)務(wù)兩個(gè)層面，六大類業(yè)務(wù)突出問題11項(xiàng)和18處薄弱環(huán)節(jié)，指導(dǎo)單位完善內(nèi)部控制體系，合理配置權(quán)責(zé)，細(xì)化權(quán)力運(yùn)行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求，推動(dòng)內(nèi)控有效執(zhí)行。關(guān)于部分單位內(nèi)部控制建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)有關(guān)情況報(bào)告詳見附件。堅(jiān)持以點(diǎn)帶面。針對(duì)核查發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的財(cái)政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，指導(dǎo)前述單位對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行梳理重建，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)做法，形成可復(fù)制、可推廣的典型案例，以探索建立區(qū)內(nèi)行業(yè)和部門樣板，廣泛帶動(dòng)全區(qū)各單位跟進(jìn)學(xué)習(xí)。堅(jiān)持共同治理。充分發(fā)揮內(nèi)部控制與其他內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的相互促進(jìn)作用，形成監(jiān)管合力，優(yōu)化監(jiān)督效果。財(cái)政局將持續(xù)加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)劃、督促指導(dǎo)，主動(dòng)爭(zhēng)取審計(jì)、監(jiān)察等部門的支持，共同推動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)和有效實(shí)施，形成單位內(nèi)部控制建設(shè)的合力。 

　　內(nèi)部控制作為財(cái)會(huì)監(jiān)督的重要手段，將制衡機(jī)制、授權(quán)審批等控制措施有效納入單位日常管理活動(dòng)之中，可以實(shí)現(xiàn)“控制關(guān)口”前移，有助于發(fā)現(xiàn)問題、糾正偏差，具有事前事中事后全過程監(jiān)督的特點(diǎn)。同時(shí)，各單位通過明確職責(zé)、優(yōu)化流程、強(qiáng)化監(jiān)督等控制措施，有助于推動(dòng)形成不敢腐、不能腐、不想腐的有效機(jī)制，進(jìn)而發(fā)揮內(nèi)部控制在全面從嚴(yán)治黨中的重要作用。區(qū)財(cái)政局將持續(xù)發(fā)揮職能作用，指導(dǎo)各單位加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，以內(nèi)控促規(guī)范，向管理要績效，為全區(qū)發(fā)展注入強(qiáng)勁動(dòng)力！